Para uma empresa ser bem-sucedida, ela deve administrar rigorosamente tudo o que envolve as finanças. Por isso, a análise e estudo de indicadores financeiros se mostra indispensável para que as metas sejam adequadas com a realidade dos negócios.
Os indicadores financeiros fornecem, aos empreendedores e investidores, informações que mostram se os negócios realmente valem a pena.
Com acompanhamento e interpretação correta, os indicadores conseguem diagnosticar a situação financeira de uma empresa e auxiliar na tomada de decisões mais precisas.
Uma coisa é fato: à medida que as empresas acompanham seus indicadores financeiros, elas tomam como base o cenário atual e passam a pensar de forma mais dinâmica e assertiva sobre seus negócios.
Continue a leitura para saber mais sobre indicadores financeiros e seus benefícios.
Se interessou pelo assunto? Vamos entender como esses indicadores funcionam? Confira os tópicos deste artigo
O que são indicadores financeiros?
Os indicadores financeiros, também conhecidos como KPIs (Key Performance Indicators, ou também chamados de Indicadores-Chave de Desempenho em português), são medidas e mecanismos que coletam e geram informações financeiras sobre uma empresa ou situação.
Quando o assunto é dinheiro, você precisa de dados confiáveis para analisar se sua empresa está tendo o desempenho esperado – e essa é a função dos indicadores financeiros.
Como uma bússola, eles têm a função de orientar os empreendedores pelos caminhos mais lucrativos e promissores. Porém, é preciso lembrar que analisar esses dados não é uma tarefa fácil. É preciso tempo, disciplina e gestão orientada para a obtenção dos melhores resultados.
Vamos entender melhor qual é a importância dos indicadores financeiros? Continue a leitura para responder a essa pergunta.
Qual a importância dos indicadores financeiros?
Uma empresa é saudável se suas ações se mostrarem lucrativas e líquidas. Por outro lado, se as ações fizerem parte de um cenário negativo, o resultado é que a organização precisa se organizar novamente e pensar em mudanças.
Por esse motivo é de extrema importância ter um painel de controle em mãos para monitorar diversos indicadores e, consequentemente, tomar as melhores decisões.
Com isso, podemos concluir que os indicadores financeiros são importantes para as empresas, já que:
- Permitem que os negócios atinjam seus objetivos estratégicos;
- Revelam se a empresa está conseguindo gerar caixa suficiente para cobrir seus custos e dar lucro;
- Permite a realização de mudanças necessárias;
- Revelam se o retorno sobre os investimentos é satisfatório;
- Permitem o acompanhamento das situações de maneira relevante e precisa;
- Revelam se os preços dos produtos ou serviços foram definidos de maneira correta.
Vamos entender melhor como utilizar os indicadores financeiros? Continue a leitura para responder a essa pergunta.
Como utilizar indicadores financeiros?
Como já dissemos anteriormente, para utilizar indicadores financeiros, é necessário ter tempo, disciplina e gestão orientada para a obtenção dos melhores resultados.
Você deve estar se perguntando: mas quais são os principais indicadores e como posso aplicá-los na minha empresa? No tópico de “Perguntas frequentes”, explicaremos mais detalhadamente esse assunto.
Já sabemos que as análises dos indicadores financeiros funcionam métricas para medir o desempenho desta área do negócio. Mas como fazer para encontrar essas métricas?
Bom, elas serão encontradas por meio das contas da empresa. No entanto, existem vários tipos de métricas que precisam ser analisadas, como por exemplo:
- Lucratividade;
- Rentabilidade;
- Estrutura de capital;
- Liquidez;
- Atividade.
Agora que já conhecemos algumas das métricas mais importantes para a análise, o próximo passo é traçar a sua gestão estratégica e saber exatamente como utilizá-las. Pra isso, é importante que você saiba quais são os objetivos do seu negócio.
Que tal respondermos à algumas perguntas frequentes sobre indicadores financeiros? Continue a leitura.
Perguntas frequentes
No mundo financeiro, existe uma infinidade de indicadores de uma empresa. Cada um com a responsabilidade de medir e apresentar informações sobre diferentes aspectos do seu negócio.
Abaixo, responderemos algumas das perguntas mais comuns em relação à indicadores financeiros. Vamos lá?
Quais os 5 principais indicadores financeiros para monitorar?
Conheça agora cinco dos principais indicadores e como aplicá-los na sua empresa.
Margem Bruta
Este KPI serve para medir a eficácia operacional da empresa. Ele determina quanto de sua receita líquida provem de suas atividades comerciais.
Simplificando, se você vender um item por R$50, porém, gasta R$25 para colocá-lo na sua loja, você ganha apenas R$25.
A margem bruta um dos indicadores mais importantes para as empresas, haja visto que é um dos principais fatores que um empreendedor deve considerar no momento de colocar preço no seu produto ou serviço.
Para fazer esse cálculo, precisamos considerar a receita total da empresa e o custo das mercadorias vendidas através da seguinte fórmula: Margem Bruta = Lucro Bruto / Faturamento x 100.
Além disso, a margem bruta é um dos principais fatores que um empreendedor deve considerar no momento de colocar preço no seu produto.
Retorno Sobre Investimentos (ROI)
O ROI é outro indicador muito importante para o seu negócio. Usado tanto internamente, no planejamento corporativo, quanto para investidores, ele tem a função de medir quanto rende um investimento em um certo período de tempo.
Para calcular o ROI, você deve usar a seguinte fórmula: ROI = Resultado Obtido – Investimento Aportado/ Investimento Aportado x 100.
Um ponto importante é que o indicador ROI pode ser utilizado em diversos casos. Como dissemos anteriormente, tudo depende dos objetivos do seu negócio e quais metas são prioritárias.
Ticket Médio
Ticket médio é uma medida do valor médio de cada venda em um período de tempo específico. Ou seja, avalia como um produto ou serviço é recebido pelos consumidores.
Você quer saber quanto cada cliente gasta em média com sua empresa? Para ver o resultado, precisamos dividir o extrato do período selecionado pelo número de vendas usando a seguinte fórmula: Ticket médio = faturamento total / número de vendas.
Margem de Lucro Líquido
Ao contrário da margem bruta, a margem de lucro líquido mede a eficácia de uma empresa em gerar lucro real a partir da receita que gera.
Este indicador considera não apenas os custos de vendas, mas também os custos fixos, comerciais e operacionais. Isso é muito útil na tomada de decisões imediatas – e até mesmo de longo prazo -, tanto em operações gerais quanto na precificação de produtos e serviços.
O cálculo para conseguir extrair tal informação, pode ser feita com os seguintes itens de uma DRE (Demonstrativo do Resultado do Exercício): Margem de Lucro Líquido = Lucro Líquido / Receita Total.
EBITDA/LAJIDA
A sigla EBITDA vem do inglês: earnings before interest, taxes, depreciation and amortization. Já em português, essa sigla é conhecida como LAJIDA, ou também lucro antes de juros, impostos depreciação e amortização. Em conclusão, EBITDA e LAJIDA são o mesmo indicador.
Esse indicador permite a análise todo o processo de criação de valor, não apenas os resultados de uma organização. Em resumo, ele é calculado para que seja possível ter uma noção clara de como anda a operação de fato da empresa.
Para isso, vamos utilizar a seguinte fórmula: EBITDA = Lucro Operacional + Depreciações + Amortizações.
Quais os 4 principais grupos de índices financeiros?
Os indicadores financeiros são classificados em quatro grandes grupos, dependendo da origem dos dados e do objetivo da análise. Os grupos são:
- Indicadores de Liquidez: Mostra a capacidade de uma empresa em cumprir suas obrigações antes que vençam.
- Indicadores de Rentabilidade: Com esses indicadores, você será capaz de analisar e monitorar a rentabilidade da sua empresa em termos de vendas, ativos e níveis de capital investido.
- Indicadores de Atividade: Mede a rapidez – ou lentidão – com que as contas do negócio são convertidas em receita ou caixa.
- Indicadores de Estrutura de Capital: Eles analisam a capacidade financeira de um negócio em gerar caixa suficiente para cobrir suas dívidas, além de garantir crescimento.
Qual o melhor indicador financeiro?
É importante ressaltar que todos os indicadores são importantes – cada um com a sua especificidade e objetivo. Apontar apenas um é uma tarefa difícil, pois cada negócio tem um objetivo em particular. Obviamente, de acordo com esse objetivo, será necessário um indicador.
Em resumo, não existe um indicador mais importante. Existe um indicador mais apropriado para as metas ou saúde financeira da sua empresa.
Como interpretar os indicadores financeiros?
Para que a interpretação de um indicador seja feita com qualidade, é necessário que o gestor realize planejamentos estratégicos e consiga extrair o melhor das informações.
Com estudo e atenção, será possível analisar de forma eficiente todos os resultados para a tomada de decisão mais assertiva – e que esteja de acordo com os seus planos.
Mas como posso gerir indicadores financeiros com maior responsabilidade e profissionalismo? Acompanhe o próximo tópico para responder essa pergunta.
Escolhendo o serviço de gestão dos indicadores financeiros
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